Almanya’da listelenen ve Tether tarafından desteklenen kripto ve yapay zeka altyapı şirketi Northern Data’nın iki eski yöneticisi, şirketin genel müdürü ve operasyon direktörü tarafından gerçekleştirildiğini iddia ettikleri dolandırıcılık iddialarıyla ilgili endişelerini dile getirdikten sonra işten atıldıklarını söyledi.
Geçtiğimiz ay Kaliforniya Merkez Bölge Mahkemesi’ne sunulan bir şikayette Joshua Porter ve Gulsen Kama, Northern Data’nın “yatırımcılara, düzenleyicilere ve iş ortaklarına mali durumunun gücünü yanlış bir şekilde gösterdiğini” ve “potansiyel olarak onlarca milyonlarca dolar tutarında vergi kaçırmayı bilerek yaptığını” iddia ediyor.
Şu an itibariyle Northern Data, Alphaville’in dava hakkındaki sorularına yanıt vermedi.
Northern Data bu hafta başka nedenlerle de manşetlere çıktı; Bloomberg News pazartesi günü şirketin yapay zeka bulut bilişim ve veri merkezi işletmeleri için bir ABD halka arzını araştırdığını bildirdi:
Bir rol için teklifte bulunmaları istenen bankalar yaklaşık 10 milyar dolardan 16 milyar dolara kadar değerlemeler önerdi. Bu, (Northern Data’nın) pazartesi günü kapanış itibariyle 1,3 milyar avroluk (1,4 milyar dolar) piyasa değeriyle karşılaştırılabilir.
Konuya yakın kişilerin söylediğine göre, potansiyel danışmanlar değerleme aralığını kısmen Northern Data’nın Tether Group ile olan ortaklığına dayandırıyor. Tether desteği, üretken AI uygulamaları için kullanılan 800 milyon dolardan fazla yüksek kaliteli Nvidia Corp çipinin satın alınmasını kolaylaştırdı.
Northern Bitcoin, 2018’de saf bir kripto madencisi olarak piyasaya sürüldü, ardından satın almalarla yüksek performanslı bilgi işlem veri merkezlerine doğru büyüdükçe adını Northern Data olarak değiştirdi. Altısı Kuzey Amerika’da olmak üzere sekiz kripto madenciliği sitesine eklemek için ABD ve İngiltere bulut bilgi işlem tesisleri açmayı planlıyor.
Stablecoin ihraççısı Tether, geçen yıl Nvidia GPU’larını hisse senedi ve hissedar kredisi karşılığında takas etmeyi içeren bir “stratejik yatırım” konusunda anlaştıktan sonra Northern Data hisselerinin %51’ine sahip. Eski yöneticilerin iddiaları, katılımından öncesine dayanıyor.
Joshua Porter, Nisan 2022’de Northern Data’nın ABD yan kuruluşunun baş operasyon görevlisi olarak atandı, ardından Ocak 2023’te Kuzey Amerika başkanı ve CEO’su olarak terfi etti. Şirketin Alman ana şirketinin “sınırda iflas” içinde olduğu yönündeki endişelerini üstlerine ilettikten sonra Mart 2023’te işten çıkarıldı, 21 Haziran 2024 tarihli bir mahkeme şikayetinde iddia edildiği gibi:
Terfiyi aldıktan sonra, Davacı Porter ilk kez Northern Data’nın finansalları hakkında sınırlı bir anlayış edinmeye başladı. Davacı Porter, şirketin 30 milyon dolarlık Alman vergi yükümlülüğü ve yaklaşık 8 milyon dolarlık ek yükümlülükleri olduğunu, aynı anda bakiyede yalnızca 17 milyon dolar nakit ve aylık 3-4 milyon dolarlık bir yanma oranı olduğunu öğrenince şok oldu.
Porter, şirketin üst düzey yönetici ekibine “şirketin mali durumu, nakit pozisyonu ve ödeme gücü (veya bunların potansiyel eksikliği)” hakkında endişelerini dile getirmenin yanı sıra, şikayette Northern Data’nın “yaygın vergi kaçakçılığı” olarak adlandırılan durumu da ifşa etmeye çalıştı.
Muhasebe firması Deloitte, Northern Data’nın ABD topraklarında elde edilen kripto madenciliği karları üzerinden IRS’ye herhangi bir vergi ödememe kararını destekleyen bir opsiyon mektubu vermeyi reddetti, davacılar iddia ediyor. Ancak, Northern Data’nın ABD yasalarını ihlal etme riskine girmemek için operasyonel yapısını veya vergi uygulamasını değiştirmek yerine, en azından 2021 yılı için “ABD vergilerinden yasadışı bir şekilde kaçınmak için eylemlerde bulunduğu” söyleniyor. Potter’ın görüşüne göre ABD vergi yükümlülüğünün “kolayca on milyonlarca dolar olabileceği” de ekleniyor”ve “IRS denetiminin Northern Data’nın iflas etmesine yol açabileceği” belirtildi.
Northern Data’nın kurucu ortağı ve CEO’su Aroosh Thillainathan’ın, Potter’ın iletişimlerine yanıt vermeyi bıraktığı iddia ediliyor:
Davacı Porter’ın endişeleri sağır kulaklara gitti, bu yüzden şirketlerin kontrolsüz yasadışı faaliyetleri konusunda onları uyarmak için doğrudan Northern Data Yönetim Kurulu’na gitme niyetini belirtti. Kısa bir süre sonra, ihbarcılık faaliyetine karşı açık bir misilleme olarak, Davacı Porter yasadışı bir şekilde işten çıkarıldı.
Gülşen Kama, Temmuz 2022’de Northern Data’nın Kuzey Amerika’daki finans direktörü olarak atandı ve yaklaşık iki ay sonra grubun finans direktör yardımcısı olarak terfi etti.
Şikayet şöyle devam ediyor:
Terfisinin ardından Davacı Kama, Davalıların potansiyel denetçilere, vergi danışmanlarına ve yatırımcılara mali durumlarını yanlış bir şekilde göstermelerini aktif olarak ifşa ediyor ve ardından engellemeye çalışıyordu. Davacı Kama, çeşitli dönüm noktalarında, bulduğu muhasebe ve menkul kıymetler dolandırıcılığıyla ilgili endişelerini Northern Data’nın küresel CEO’suna, COO’suna, Denetim Kurulu Başkanı’na ve şirketin Baş Hukuk ve Uyumluluk Görevlisine bildirdi, ancak CEO ve COO muhasebe ve menkul kıymetler dolandırıcılığını sürdürdükleri için bir sonuç alamadı.
CEO ve COO, 12 Haziran 2023’te yapılması planlanan yaklaşan bir toplantıda mevcut ve potansiyel yatırımcıları aldatmayı amaçlamıştır. Davacı Kama’nın, yasadışı eylemlerden sorumlu memurları, dolandırıcılık yaptıkları konusunda defalarca bilgilendirmesi ve uyarması sonucunda, 8 Haziran 2023 veya civarında, Davacı Kama ihbarcılık faaliyetleri nedeniyle misillemeye uğramış ve yasadışı bir şekilde işten çıkarılmıştır.
Davacılara göre Kama, Northern Data’nın 2020 ve 2021 mali tabloları için denetçisi olan KPMG ile toplantılar yaptı. Şikayette, KPMG’nin Şubat 2023’te 2022 rakamlarını onaylamak için yapılan bir toplantıda “şirketin likidite pozisyonunun devam eden bir işletme olmasıyla ilgili endişelerini dile getirdiği” ve belge talep ettiği belirtiliyor.
Mayıs ayının başlarında, KPMG’nin henüz denetçi olarak görevlendirilmemesi üzerine Thillainathan’ın Kama’ya başka bir firma aramasını söylediği iddia ediliyor:
En iyi 20-25 sıradaki denetçilere bakmasını söylerken; bu kadar yüksek sırada yer almalarını umursamadığını, çünkü denetçilerin kim olduğunu kimsenin umursamadığını ifade etti. KPMG’nin zor ve mantıksız davrandığını iddia etti, ancak altta yatan emir, hiçbir soru sorulmadan denetimi gerçekleştirecek bir şirket istemesiydi. Davacı Kama geri adım atmaya çalıştı ancak Thillainathan ona talimat verildiği gibi yapmasını emretti ve kafasının kesme tahtasında olduğunu açıkça söyledi.
Bir ay sonra, KPMG hala taahhüt mektubunu imzalamamıştı ve Kama, Thillainathan ve grup operasyon müdürü Rosanne Kincaid-Smith arasındaki ilişkilerin kötüleştiği iddia ediliyordu.
Kama’nın muhasebe ve finans departmanına tarihi kayıtların saklanmasını talep eden ve personelin kendisini denetim kuruluyla olan tüm iletişimlere dahil etmesini isteyen özel bir “tutma” bildirimi gönderdiği bildirildi. Şikayete göre ertesi gün Kama’nın istihdamı sonlandırıldı.
Hissedarlar, ertesi Pazartesi, 12 Haziran 2023’te grubun genel kurulunda sermaye artırımını onaylamak için oy kullandılar. Davacılar, bunun “hisse senedi fiyatını yükseltmek için abartılı basın bültenleri yayınlamanın ardından gelen” bir fon toplama örüntüsüyle uyuştuğunu iddia ediyor.
Berenberg verileri, Northern Data’nın Aralık 2020’den bu yana 13 kez nakit topladığını gösteriyor. (Yüksek çözünürlük)
Zettahash, Tether’in tamamen sahip olduğu bir yan kuruluştur © Berenberg
KPMG, sonunda Mart 2024’te Northern Data’nın 2022 mali yılıyla ilgili denetim raporunu sundu ve Bitcoin satışlarına ve Tether hissedar kredisine olan bağımlılığı nedeniyle “grubun faaliyetlerini sürdürme kabiliyeti hakkında önemli belirsizlik” bulunduğunu belirtti.
Şirket geçen hafta 2023 denetlenmiş mali tablolarının yayınlanmasını 12 Temmuz’a erteledi. Daha önce raporun 2023’ün dördüncü çeyreğinde ve ardından 2024’ün ilk yarısının sonunda yayınlanacağını söylemişti.
Mayıs 2024 tarihli bir düzenleyici dosyaya göre yeni denetçisi Liebhart & Kollegen. Liebhart, LinkedIn profilinde kendisini “neredeyse 15 ekip üyesi” olan Stuttgart’ta tek ofisli bir hukuk firması olarak tanımlıyor. Yorum için kendisiyle iletişime geçildi.
KPMG ve Tether, mahkeme eylemine ilişkin yorum taleplerimize yanıt vermedi.
Northern Data, Mayıs ayında şikayetin bazı bölümlerinin sansürlenmesi için mahkemeye başarılı bir dilekçe verdi ve bunların “avukat-müvekkil ayrıcalığı ve avukat çalışma ürünü doktrini tarafından korunan gizli ve ayrıcalıklı iletişimler” oluşturduğunu söyledi. Davacılar bu hafta yaptıkları başvuruda, mühürleme emrine itiraz etme haklarını saklı tuttuklarını söyledi.
Mahkeme dilekçesi ve mühürleme dilekçesine aşağıdaki bağlantılardan ulaşabilirsiniz.
